Bir Vergi Danışmanına Sor konusunda Bilanço

Maliye yönetimi

Nisan 11, 2011 | 80,00 EUR | cevaplandı Dipl.BW/SB Ulrich Stiller

Muhasebe; Hesaplar + KDV + Vergiler;

Bu kim çözebilir?

(bkz. Ekler)

Dipl.BW/SB Ulrich Stiller

Sayın Danışan,

Sorunuz için teşekkür ederim, verdiğiniz bilgiler ve danışmanlık çerçevesinde, ilk danışmanlık kapsamında aşağıdaki gibi cevaplamak istiyorum:

Soru 1a)

Borçlu 9.000 Euro KDV, alacaklı 9.000 Euro Ön KDV
Borçlu 2.000 Euro KDV, alacaklı 2.000 Euro Ön KDV
Borçlu 14.000 Euro KDV, alacaklı 14.000 Euro Ön KDV

Ön KDV hesabı artık sıfır, KDV hesabı ise 36.500 Euro'dan 9.500 Euro'ya düşmüştür. Bu fark, KDV ödemesidir. Bu ödeme şu şekilde kaydedilir:

Borçlu 9.500 Euro KDV, alacaklı 9.500 Euro Banka. Böylece KDV ve Ön KDV hesapları sıfıra ve tamamlanmış durumdadır.

Ancak pratikte böyle kayıt yapılmaz!!

Soru 1b)

Rafın kaydı:

İşletme ve iş yeri donanımı borçlu 56.000 Euro
Ön KDV borçlu 10.640 Euro
alacaklılar 66.640 Euro

%2 iskonto ile ödeme şu şekilde kaydedilir:

Alacaklılar borçlu 66.640 Euro
Banka alacaklı 65.307,20 Euro
Alınan iskontolar alacaklı 1.120 Euro
Ön KDV alacaklı 212,80 Euro

Soru 1c

Mal teslimatlarından kaynaklanan alacaklar borçlu 178.500 Euro
Mal teslimatlarından kaynaklanan gelirler alacaklı 150.000 Euro
KDV alacaklı 28.500 Euro

Soru 2

Bu rakamlarla bilanço oluşturulamaz çünkü başlangıç bilançosu, yani geçen yılın bilançosu eksiktir. Ayrıca sadece gider hesapları, gelir hesapları değil verilmiştir. Burada önemli rakamlar eksiktir.

Yine de yardımcı olabildiysem sevinirim.

Saygılarımla,

Ulrich Stiller
Mali Danışman/Diplom-Betriebswirt