Спросите налогового консультанта по теме Капиталовложения

Перевод депозита из пенсионного страхования с инвестиционными фондами.

Декабрь 15, 2019 | 25,00 EUR | отвечено Steuerberater Knut Christiansen

Привет,
в 2016 году после расторжения моего инвестиционного пенсионного страхования накопленные доли фондов были переведены на мой частный ценный бумаги. Пенсионное страхование было заключено до 1 января 2005 года, срок действия договора - не менее 12 лет, срок внесения взносов - не менее 5 лет, минимальная защита от смерти - 60%. Таким образом, перевод был осуществлен без налогов.

В 2018 году доли были проданы. Ведущий банк, а также налоговая служба теперь считают, что перевод депозита, произошедший в 2016 году, представляет собой платный перевод депозита как новое приобретение, то есть это не является старыми долями, приобретенными до 2009 года, продажа которых была бы безналоговой. Соответствующее удержание налога было бы законным.

Мой вопрос сейчас: действительно ли это был переход кредитора с новым приобретением в 2016 году? Правильно ли, что здесь делается различие между переводом депозита из предыдущего страхования и переводом депозита из другого кредитного учреждения? Ведь до перевода это уже были мои доли, и после перевода депозита тоже. Речь идет не о передаче другому лицу.

Спасибо за ответ и сердечные пожелания.

Steuerberater Knut Christiansen

Здравствуйте и большое спасибо за использование сайта frag-einen.com! Я хотел бы ответить на ваш вопрос в рамках следующей первоначальной оценки.

В общем, передача через пенсионный фонд/фондовую компанию при наступлении срока платежа в 2016 году является платной операцией (выплата остатка). Таким образом, передача считается новым приобретением тех же самых долей. С учетом этого факта Финансовая служба и банк-депозитарий правы. Последующая продажа долей уже не является безналоговой, а подлежит налогу на доходы с капитала. Однако в качестве стоимости приобретения следует принять значения за 2016 год.

Надеюсь, это ответило на ваш вопрос, в противном случае не стесняйтесь задавать бесплатные уточняющие вопросы.

Я хотел бы отметить, что данная платформа не может заменить персональную консультацию, а лишь предоставляет первоначальную налоговую оценку. Отсутствие или неполные данные о ситуации могут изменить правовое решение.

С уважением,

Кнут Христиансен
Налоговый консультант