Comment calculer la taxe sur la valeur ajoutée pour mes produits ?
Juin 16, 2024 | 30,00 EUR | répondu par Friedhelm Sauer
Cher expert-comptable,
Je m'appelle Valentina Walter et je possède une petite boutique en ligne où je vends des bijoux faits à la main. Jusqu'à présent, je n'ai jamais abordé le sujet de la TVA car je n'avais pas de chiffre d'affaires taxable. Cependant, je souhaite maintenant étendre mes activités à l'étranger. C'est pourquoi j'aimerais savoir comment calculer correctement la TVA pour mes produits.
Mes produits ont des prix différents et je ne suis pas sûr de la manière dont je devrais appliquer correctement les 19% de TVA sur les prix de vente. De plus, je me demande si je dois également calculer la TVA sur les frais de livraison et s'il existe des exceptions ou des réglementations spéciales auxquelles je devrais être attentif.
Étant donné que, en tant que micro-entrepreneure, j'ai jusqu'à présent renoncé à appliquer les règles de TVA, je suis incertaine quant à la marche à suivre. Je ne veux pas commettre d'erreurs et rencontrer des problèmes avec le fisc. C'est pourquoi il me serait très utile que vous m'expliquiez étape par étape comment calculer correctement la TVA et comment la comptabiliser correctement dans ma comptabilité.
Je suis impatiente de bénéficier de vos précieux conseils professionnels et j'espère que vous pourrez m'aider à clarifier mes questions sur le sujet de la TVA.
Je vous remercie d'avance.
Cordialement,
Valentina Walter
Chère Madame Walter,
Je vous remercie de votre demande et de votre intérêt pour mes conseils sur la TVA. Il est compréhensible que vous soyez incertaine quant au calcul et à l'enregistrement correct de la TVA pour vos produits, en particulier étant donné que vous étiez jusqu'à présent dispensée de l'application des réglementations en matière de TVA en tant que petite entrepreneure.
En tant qu'exploitante de boutique en ligne vendant des bijoux faits main, vous devez calculer correctement la TVA sur vos produits si vous souhaitez vendre à l'étranger. En Allemagne, le taux normal de TVA est généralement de 19 %, mais il existe également des taux réduits de 7 % pour certains biens et services. Pour ajouter correctement la TVA à vos prix de vente, vous devez augmenter le prix net de vos produits du taux de TVA correspondant.
Exemple : Si le prix net d'un bijou est de 50€ et que le taux de TVA est de 19%, le montant total (TTC) est de 59,50€.
Oui, vous devez également calculer la TVA sur les frais de livraison. Ces derniers sont considérés comme une prestation accessoire taxable à l'activité principale et doivent donc également être soumis au taux de TVA correspondant.
Il existe des exceptions et des règlements spéciaux en matière de TVA que vous devez prendre en compte. Par exemple, il existe la possibilité du régime de la franchise de base en matière de TVA, qui permet aux entreprises réalisant un chiffre d'affaires annuel inférieur à 22 000€ de ne pas calculer et reverser la TVA. Cependant, lors de transactions transfrontalières avec des clients dans l'Union européenne, vous devez respecter les règles de TVA en vigueur dans ces pays.
Pour enregistrer correctement la TVA, je vous recommande de tenir une comptabilité conforme aux règles et de conserver tous les justificatifs de TVA pertinents. Vous devriez soumettre régulièrement des déclarations de TVA à l'administration fiscale et enregistrer la TVA conformément aux dispositions légales.
J'espère que ces informations vous aideront et répondront à vos questions sur la TVA. Si vous avez d'autres questions ou si vous souhaitez des conseils plus détaillés, je me tiens à votre disposition.
Cordialement,
Friedhelm Sauer
