Нужно ли мне платить налог на добавленную стоимость, если моя компания терпит убытки?
Январь 15, 2022 | 40,00 EUR | отвечено Quentin Reuter
Уважаемый налоговый консультант,
Я веду небольшое предприятие в области организации мероприятий уже два года. К сожалению, в этом году я понесла убытки из-за пандемии коронавируса, из-за чего было отменено много мероприятий и мои доходы значительно сократились. Теперь я задаюсь вопросом, должна ли я платить налог на добавленную стоимость, несмотря на убыток.
Мое предприятие освобождено от уплаты налога на добавленную стоимость как малый предприниматель по § 19 Налогового кодекса. Однако я не уверена, распространяется ли это правило на годы убытков. Возможно ли, что мне придется платить налог на добавленную стоимость несмотря на убыток? Или есть возможность избежать уплаты налога на добавленную стоимость из-за убытков?
Я беспокоюсь, что уплата налога на добавленную стоимость может дополнительно ограничить мой уже тесный финансовый резерв и поставить под угрозу существование моего предприятия. Возможно ли подать заявление на освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость даже в годы убытков? Или есть другие налоговые меры, которые могли бы помочь мне в этой ситуации?
Я была бы очень благодарна за вашу профессиональную консультацию по этому вопросу и надеюсь, что вы сможете мне помочь. Заранее спасибо за вашу поддержку.
С уважением,
Миа Виттик
Уважаемая г-жа Виттик,
Спасибо за ваш запрос относительно налога на добавленную стоимость в убыточные годы как малый предприниматель в области планирования мероприятий. Ситуация, в которой находится ваше предприятие из-за пандемии коронавируса, безусловно, вызывает трудности и требует тщательного налогового планирования. Сейчас я подробно объясню вам, как выглядят налоговые правила по НДС в убыточные годы для малых предпринимателей.
Согласно § 19 НДСГ, малые предприниматели освобождены от уплаты налога на добавленную стоимость, если их годовой оборот в предыдущем календарном году не превышает 22 000 евро и предполагаемый оборот в текущем календарном году не превысит 50 000 евро. Это правило действует независимо от того, получает ли предприятие прибыль или убытки. Это означает, что вы, как малый предприниматель, также освобождены от уплаты налога на добавленную стоимость в убыточные годы.
В вашем случае, когда у вас отмечается убыток, вам не нужно платить налог на добавленную стоимость. Обязанность по уплате налога на добавленную стоимость не зависит от того, получает ли предприятие доходы, а исключительно от уровня оборота для малых предпринимателей. Поэтому вы можете быть уверены, что уплата налога на добавленную стоимость не будет дополнительно ограничивать ваш финансовый план в убыточные годы.
Однако важно помнить об одном правиле: как малый предприниматель, вы освобождены от уплаты налога на добавленную стоимость, но не должны указывать налог на добавленную стоимость в своих счетах. Это означает, что вы не можете взыскать налог на добавленную стоимость. Поэтому, если вы совершаете закупки, за которые заплатили налог на добавленную стоимость, вы не сможете его вернуть. Это ограничение следует учитывать при планировании вашей деятельности.
Кроме того, хочу отметить, что не существует специальной возможности подать заявление на освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость в убыточные годы. Обязанность по уплате налога на добавленную стоимость определяется исключительно указанными оборотными пределами для малых предпринимателей.
Таким образом, вы можете быть уверены, что как малый предприниматель вы также освобождены от уплаты налога на добавленную стоимость в убыточные годы. Если у вас возникнут дополнительные вопросы или вам потребуется помощь в налоговом планировании, я с удовольствием помогу вам.
С уважением,
Квентин Ройтер
