Quels sont les impacts fiscaux de la location de logements de vacances à l'étranger?
Octobre 11, 2023 | 40,00 EUR | répondu par Petra Höfer
Cher expert-comptable,
Je m'appelle Emma Jensen et je prévois de louer mon appartement de vacances à l'étranger. Comme je ne suis pas familier avec les implications fiscales de la location, j'ai quelques questions sur ce sujet.
Situation actuelle : Je possède un appartement de vacances en Espagne que je souhaite louer pour générer un revenu supplémentaire. Jusqu'à présent, je n'ai aucune expérience de la location immobilière et je suis incertain des obligations fiscales et des conséquences qui pourraient me concerner.
État actuel : L'appartement de vacances est entièrement meublé et prêt à être loué. J'ai déjà contacté quelques locataires potentiels et je veux maintenant m'assurer de respecter toutes les réglementations fiscales et d'éviter tout coût inattendu.
Mes inquiétudes : Je crains de devoir payer des impôts en Espagne et de ne pas savoir comment déclarer correctement mes revenus locatifs. De plus, je me demande si j'ai également des obligations fiscales en Allemagne et comment indiquer au mieux mes revenus locatifs dans ma déclaration de revenus.
Ma question : Pourriez-vous m'expliquer quelles sont les implications fiscales de la location de mon appartement de vacances en Espagne en tant que citoyenne allemande ? Dois-je payer des impôts en Espagne et en Allemagne, et comment calculer le montant des impôts ? Y a-t-il des formulaires ou des documents spécifiques que je dois remplir pour déclarer correctement mes revenus locatifs ? Je vous serais très reconnaissante pour vos conseils détaillés sur ce sujet.
Je vous remercie par avance.
Cordialement,
Emma Jensen
Chère Madame Jensen,
Je vous remercie pour votre demande concernant les implications fiscales de la location de votre appartement de vacances en Espagne. Je comprends bien vos préoccupations et incertitudes concernant ce sujet, car les réglementations fiscales en matière de location et de bail peuvent souvent être complexes et déroutantes.
En tant que citoyenne allemande souhaitant louer un appartement de vacances en Espagne, vous avez en effet des obligations fiscales à la fois en Espagne et en Allemagne. En Espagne, vous devez déclarer les revenus de la location de votre appartement de vacances. L'imposition se fait en Espagne selon le principe de la mondialisation des revenus, c'est-à-dire que tous les revenus que vous percevez dans le monde entier doivent être imposés en Espagne.
Pour calculer le montant des impôts, vous devez compenser les revenus de la location de votre appartement de vacances en Espagne avec les frais de publicité correspondants. Parmi les frais de publicité, on compte par exemple les frais d'entretien, les cotisations d'assurance, les frais de gestion, les amortissements et les intérêts des prêts. Le montant restant après déduction des frais de publicité sera ensuite imposé au taux d'imposition correspondant.
En Allemagne, vous devez déclarer les revenus de la location de votre appartement de vacances dans votre déclaration fiscale allemande. Vous devez veiller à ce qu'il existe une convention fiscale entre l'Allemagne et l'Espagne pour éviter une double imposition. En général, vous pouvez faire créditer les impôts payés en Espagne sur vos impôts allemands.
Pour déclarer correctement vos revenus de location, vous devez demander un numéro d'identification fiscale en Espagne et soumettre régulièrement des déclarations fiscales. En Allemagne, vous devez indiquer les revenus de la location dans l'annexe V de votre déclaration fiscale.
Il est conseillé de consulter un conseiller fiscal local en Espagne pour vous assurer que vous respectez correctement toutes les règles fiscales. Un expert local peut également vous aider à préparer vos déclarations fiscales et à calculer les impôts.
J'espère que ces informations vous ont été utiles. Si vous avez d'autres questions ou si vous souhaitez une consultation plus détaillée, je reste à votre disposition.
Cordialement,
Petra Höfer
