Comment puis-je désigner mes enfants comme héritiers de manière optimisée sur le plan fiscal?
Octobre 24, 2022 | 45,00 EUR | répondu par Otto Dornbusch
Cher expert-comptable,
Je m'appelle Leonie Sauer et je me consacre actuellement intensément à la question de l'impôt sur les successions. Je suis confrontée au défi de désigner mes enfants comme héritiers de manière optimisée sur le plan fiscal et je suis incertaine quant à la meilleure façon de procéder.
En ce qui concerne la situation de départ : J'ai deux enfants que j'aimerais désigner comme mes principaux héritiers. Mon patrimoine se compose principalement d'immobilier et de valeurs mobilières. Je m'inquiète de savoir à quel point l'impôt sur les successions pour mes enfants sera élevé et j'aimerais savoir s'il existe des moyens de le minimiser.
La situation actuelle est la suivante : Il est probable que mon patrimoine dépasse le seuil d'exonération de l'impôt sur les successions, de sorte que mes enfants devront payer des impôts. Comme j'aimerais léguer autant que possible à mes descendants, je m'intéresse à des solutions fiscalement optimisées pour réduire la charge fiscale de mes enfants.
Je crains que mes enfants ne puissent perdre une grande partie de mon patrimoine en raison de droits de succession élevés et j'aimerais les protéger de la meilleure manière possible. C'est pourquoi je me demande quelles stratégies et mesures je peux prendre pour désigner mes enfants comme héritiers de manière optimisée sur le plan fiscal et réduire la charge fiscale de l'impôt sur les successions.
Pouvez-vous me donner des pistes de solutions et des conseils sur la manière de désigner mes enfants comme héritiers de manière optimisée sur le plan fiscal ? Je suis impatient de bénéficier de votre expertise et vous remercie d'avance pour votre soutien.
Cordialement,
Leonie Sauer
Chère Madame Sauer,
Je vous remercie de votre demande concernant la taxe de succession et de votre préoccupation pour une planification successorale optimisée sur le plan fiscal pour vos enfants. Il est compréhensible que, en tant que parent, vous vouliez ce qu'il y a de mieux pour vos enfants et vous assuriez qu'ils paient le moins possible de droits de succession pour conserver votre patrimoine.
Dans votre cas, où votre patrimoine se compose principalement de biens immobiliers et de valeurs mobilières, il existe différentes façons de minimiser la charge fiscale de succession pour vos enfants. Une stratégie importante pourrait être la transmission anticipée de votre patrimoine. Cela signifie que vous transférez déjà des actifs à vos enfants de votre vivant afin de profiter de l'abattement fiscal et de réduire la charge fiscale. Ces dons peuvent concerner à la fois des biens immobiliers et des valeurs mobilières.
Des abattements s'appliquent également aux dons, qui peuvent être utilisés tous les 10 ans. En effectuant des dons anticipés, en tenant compte des abattements et éventuellement des possibilités de planification fiscale, vous pouvez considérablement réduire la charge fiscale pour vos enfants. De plus, vous pouvez bénéficier de certains avantages fiscaux, tels que la réduction pour l'habitation principale, grâce à un don.
Une autre possibilité est la création d'une fondation familiale. En créant une fondation, vous pouvez transférer des actifs à une entité juridiquement distincte, qui aura ensuite vos enfants comme bénéficiaires. Grâce à la fondation, vous pouvez sécuriser le patrimoine sur plusieurs générations et en même temps profiter d'avantages fiscaux, car les fondations peuvent être exonérées de droits de succession.
Il est recommandé de consulter un fiscaliste expérimenté ou un avocat spécialisé en droit des successions pour trouver la meilleure solution individuelle pour votre situation. Chaque cas est unique et nécessite un conseil sur mesure.
J'espère que ces informations vous seront utiles et vous donneront une première orientation. Je reste à votre disposition pour toute question supplémentaire et pour vous aider dans la planification fiscalement optimisée pour vos enfants.
Cordialement,
Otto Dornbusch
