Was passiert, wenn ich Vorsteuer falsch abziehe?
Dezember 24, 2023 | 30,00 EUR | beantwortet von Lorenzo Zimmermann
Sehr geehrte/r Steuerberater/in,
mein Name ist Chloé Gehrmann und ich betreibe ein kleines Online-Unternehmen. In der Vergangenheit habe ich Vorsteuerbeträge abgezogen, die möglicherweise nicht korrekt waren. Nun mache ich mir Sorgen, dass dies zu Problemen mit dem Finanzamt führen könnte.
Der Ist-Zustand ist folgender: Ich habe in den letzten Jahren regelmäßig Vorsteuerbeträge in meiner Umsatzsteuervoranmeldung geltend gemacht, ohne genau zu prüfen, ob die Rechnungen und Belege tatsächlich alle Voraussetzungen für den Vorsteuerabzug erfüllen. Ich habe erst kürzlich festgestellt, dass einige dieser Belege möglicherweise nicht den Anforderungen des Finanzamts entsprechen.
Meine Sorgen liegen darin, dass das Finanzamt bei einer Überprüfung feststellen könnte, dass ich Vorsteuerbeträge falsch abgezogen habe. Dies könnte zu Nachzahlungen, Strafzahlungen oder anderen Konsequenzen führen, die ich als kleine Unternehmerin nur schwer verkraften könnte.
Daher meine Frage an Sie: Was passiert, wenn ich Vorsteuerbeträge falsch abgezogen habe? Welche Konsequenzen drohen mir und wie kann ich diese möglicherweise vermeiden oder korrigieren? Ich bin besorgt über mögliche finanzielle Folgen und würde gerne wissen, wie ich mich in dieser Situation am besten verhalte.
Vielen Dank im Voraus für Ihre Unterstützung und Beratung.
Mit freundlichen Grüßen,
Chloé Gehrmann
Sehr geehrte Frau Gehrmann,
vielen Dank für Ihre Anfrage bezüglich der möglichen Konsequenzen, wenn Vorsteuerbeträge falsch abgezogen wurden. Es ist verständlich, dass Sie sich Sorgen machen, da eine Überprüfung durch das Finanzamt zu unangenehmen Konsequenzen führen kann. Ich werde Ihnen im Folgenden ausführlich erläutern, welche möglichen Konsequenzen drohen und wie Sie am besten vorgehen sollten.
Wenn Vorsteuerbeträge fälschlicherweise abgezogen wurden, kann dies tatsächlich zu Nachzahlungen und Strafzahlungen führen. Das Finanzamt kann in einem solchen Fall eine Korrektur der Umsatzsteuervoranmeldungen verlangen und die zu Unrecht geltend gemachten Vorsteuerbeträge zurückfordern. Darüber hinaus können auch Zinsen für die verspätete Zahlung der Nachzahlungen anfallen.
Die Höhe der Strafzahlungen hängt von der Schwere des Verstoßes ab. Bei versehentlichen Fehlern oder Unachtsamkeiten werden in der Regel niedrigere Strafen verhängt als bei vorsätzlichen Handlungen. Es ist daher wichtig, dass Sie aktiv auf das Finanzamt zugehen, sobald Ihnen ein Fehler bei den Vorsteuerabzügen auffällt. Eine freiwillige Selbstkorrektur kann dazu beitragen, Strafzahlungen zu vermeiden oder zumindest zu reduzieren.
Um die Situation bestmöglich zu klären, empfehle ich Ihnen, folgende Schritte zu unternehmen:
1. Überprüfen Sie alle bisher abgezogenen Vorsteuerbeträge auf ihre Richtigkeit und Vollständigkeit. Stellen Sie sicher, dass alle Belege den Anforderungen des Finanzamts entsprechen.
2. Dokumentieren Sie alle Fehler und Unstimmigkeiten, die Sie feststellen. Fertigen Sie eine Liste der betroffenen Vorsteuerbeträge und Belege an.
3. Melden Sie die Fehler dem Finanzamt in Form einer berichtigten Umsatzsteuervoranmeldung. Erklären Sie darin, welche Vorsteuerbeträge fälschlicherweise abgezogen wurden und welche Korrekturen vorgenommen werden müssen.
4. Bieten Sie dem Finanzamt Ihre Kooperation an und zeigen Sie, dass es sich um versehentliche Fehler handelt. Je transparenter Sie sind, desto eher wird das Finanzamt bereit sein, auf Strafzahlungen zu verzichten oder diese zu reduzieren.
Es ist wichtig, dass Sie proaktiv handeln und die Fehler korrigieren, bevor das Finanzamt diese bei einer Überprüfung feststellt. Indem Sie offen mit den Behörden kommunizieren und Ihre Bereitschaft zur Korrektur zeigen, können Sie mögliche finanzielle Folgen minimieren.
Ich hoffe, diese Informationen helfen Ihnen weiter und geben Ihnen eine klare Handlungsanleitung für den Umgang mit falsch abgezogenen Vorsteuerbeträgen. Sollten Sie weitere Fragen haben oder Unterstützung benötigen, stehe ich Ihnen gerne zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen,
Lorenzo Zimmermann
Steuerberater
