Welche steuerlichen Pflichten habe ich bei der Gründung einer GmbH?
Juni 22, 2022 | 50,00 EUR | beantwortet von Ulrike Voss
Sehr geehrter Rechtsanwalt für Steuerrecht,
ich beabsichtige, eine GmbH zu gründen, bin mir jedoch unsicher über die steuerlichen Pflichten, die damit einhergehen. Bisher habe ich als Freiberufler gearbeitet und hatte daher mit anderen steuerlichen Regelungen zu tun. Nun stellt sich mir die Frage, welche steuerlichen Verpflichtungen auf mich zukommen, wenn ich eine GmbH gründe.
Aktuell bin ich als Einzelunternehmer tätig und erziele Einkünfte aus meiner freiberuflichen Tätigkeit. Mit der Gründung einer GmbH möchte ich mein Geschäft ausweiten und eine rechtliche Trennung zwischen meinem privaten Vermögen und dem Unternehmensvermögen schaffen. Allerdings bin ich mir unsicher, wie sich dies steuerlich auswirkt.
Meine Sorgen liegen insbesondere darin, dass ich die steuerlichen Pflichten einer GmbH nicht vollständig überblicke und möglicherweise Fehler bei der Steuererklärung oder der Buchführung machen könnte. Zudem möchte ich sicherstellen, dass ich alle steuerlichen Vorteile, die eine GmbH bietet, auch optimal für mein Unternehmen nutzen kann.
Daher möchte ich Sie als Experten für Steuerrecht fragen, welche konkreten steuerlichen Pflichten auf mich zukommen, wenn ich eine GmbH gründe. Gibt es besondere Steuererklärungen, die ich als GmbH-Inhaber jährlich abgeben muss? Welche Buchführungspflichten habe ich als GmbH zu beachten? Gibt es steuerliche Vorteile, die ich als GmbH nutzen kann, um meine Steuerlast zu optimieren?
Ich wäre Ihnen sehr dankbar, wenn Sie mir hierzu detaillierte Informationen geben könnten, damit ich mich bestmöglich auf die Gründung meiner GmbH vorbereiten kann.
Vielen Dank im Voraus für Ihre Unterstützung.
Mit freundlichen Grüßen,
Jens Wolf
Sehr geehrter Herr Wolf,
vielen Dank für Ihre Anfrage bezüglich der steuerlichen Pflichten, die mit der Gründung einer GmbH einhergehen. Es ist verständlich, dass Sie sich über die steuerlichen Aspekte bei der Umstellung von Ihrer Tätigkeit als Freiberufler auf eine GmbH Gedanken machen. Gerne gebe ich Ihnen ausführliche Informationen zu diesem Thema, damit Sie sich optimal auf die Gründung Ihres Unternehmens vorbereiten können.
Wenn Sie eine GmbH gründen, unterliegen Sie als Gesellschafter und Geschäftsführer bestimmten steuerlichen Pflichten. Zunächst einmal müssen Sie als GmbH-Inhaber eine jährliche Körperschaftsteuererklärung abgeben. In dieser Erklärung werden die Einkünfte der GmbH festgehalten und versteuert. Darüber hinaus müssen Sie als Geschäftsführer auch eine Gewerbesteuererklärung abgeben, da GmbHs grundsätzlich gewerbesteuerpflichtig sind.
Des Weiteren haben Sie als GmbH-Inhaber Buchführungspflichten zu beachten. Sie müssen eine ordnungsgemäße Buchführung gemäß den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) führen. Dazu gehört unter anderem die Erstellung von Jahresabschlüssen und die Aufbewahrung von Belegen. Die Buchführung muss regelmäßig erfolgen und gewissenhaft geführt werden, um die steuerlichen Pflichten zu erfüllen.
Als GmbH-Inhaber haben Sie auch die Möglichkeit, steuerliche Vorteile zu nutzen, um Ihre Steuerlast zu optimieren. Dazu gehören beispielsweise die Möglichkeit der Gewinnthesaurierung, die steuerliche Behandlung von Abschreibungen und die Möglichkeit der steuerlichen Optimierung von Gehältern und Tantiemen. Es ist ratsam, sich hierbei von einem Steuerberater beraten zu lassen, um alle Möglichkeiten auszuschöpfen und Fehler zu vermeiden.
Insgesamt ist es wichtig, sich im Vorfeld gründlich über die steuerlichen Pflichten einer GmbH zu informieren und gegebenenfalls professionelle Hilfe in Anspruch zu nehmen, um Fehler zu vermeiden und alle steuerlichen Vorteile zu nutzen. Ich hoffe, dass ich Ihnen mit diesen Informationen weiterhelfen konnte und wünsche Ihnen viel Erfolg bei der Gründung Ihrer GmbH.
Mit freundlichen Grüßen,
Ulrike Voss
