Frag einen Steuerberater

Sehr geehrter Fragesteller,

vielen Dank für Ihre Anfrage, die ich gerne auf Grund Ihrer Angaben im Rahmen einer Erstberatung beantworten möchte.

Die Steuerklassen haben nur Einfluss auf das monatliche Nettoeinkommen. Bei der Einkommensteuerveranlagung wird dann die "richtige" Steuer auf die Einkünfte ermittelt. Die monatlichen Lohnsteuerabzugsbeträge sind also nichts anderes als Vorauszahlungen auf die später zu ermittelnde Einkommensteuer.

Das Elterngeld beträgt 67 % des durchschnittlichen Nettoeinkommen der letzten 12 Monate, mindestens 300,- € und höchstens 1.800,- €. Da Sie und Ihre Freundin gleich hohes Einkommen haben, sind die Steuerklassen 4/4 steuerlich günstiger als 3/5. Da die Steuerklasse 4 im Ergebnis der Steuerklasse 1 entspricht, hätte die Heirat keine Auswirkung auf die Höhe des Elterngeldes.

Denkbar wäre, dass Sie erstmal die Steuerklasse 5 nehmen und Ihre Freundin die Steuerklasse 3 und sobald Ihre Freundin in Elternzeit geht nehmen Sie die Steuerklasse 3. Bedenken Sie aber dabei, dass Sie bei Steuerklasse 5 mehr Lohnsteuer zahlen als Sie bei Steuerklasse 3 sparen. Die zuviel gezahlte Steuer können Sie sich zwar mit der Einkommensteuererklärung zurückholen, allerdings erst nach Ablauf des Jahres. Dies hätte zur Folge, dass Sie monatlich erstmal weniger Geld zur Verfügung hätten.

Berechnung:
(incl. Kirchensteuer 9%)
40.000 € : 13 Monatsgehälter = 3.076 €
monatliches Nettoeinkommen:
St-Kl 4: ca. 1.800 €
St-Kl 3: ca. 2.100 €
St-Kl 5: ca. 1.300 €

Im Ergebnis hätten Sie auf der einen Seite monatlich erstmal ca. 200,- € weniger zur Verfügung, wobei Sie die zuviel gezahlte Steuer mit der Einkommensteuererklärung sich zurückholen können. Auf der anderen Seite hätten Sie nach überschlägiger Berechnung insgesamt ca. 1.700 € mehr Elterngeld als bei Steuerklasse 4/4.

Das Elterngeld ist zwar steuerfrei, es wird aber bei der Ermittlung des Steuersatzes berücksichtigt. D. h. im Ergebnis zahlen Sie mehr Steuern als jemand mit gleichem Einkommen ohne Elterngeld.

Ganz gleich wie Sie sich entscheiden, Sie sollten dies frühzeitig tun, da eine rückwirkende Änderung der Steuerklassen nicht möglich ist.

Frage 2:
45.000 : 13 = 3.461,-
netto (St-Kl. 3) = ca. 2.350,-

20.000 : 13 = 1.538,-
netto (St-Kl. 5) = ca. 790,-

Ich hoffe, Ihnen hiermit einen ersten Überblick gegeben zu haben.

Mit freundlichen Grüßen

Wander
Steuerberater

Nachfrage
Sehr geehrter Herr Wander,

Vielen Dank für die rasche und ausführliche Antwort. Ich möchte sicher gehen, dass ich Sie richtig verstanden habe: Wenn wir heiraten und Steuerklassen 4/4 wählen, haben wir keine finanziellen Vorteile von der Heirat. Wenn wir hingegen Steuerklassen 3/5 (in der von Ihnen genannten Reihenfolge) wählen, haben wir Vorteile von ca. 1.700 EUR. (Mir geht es nicht darum, wie viel Geld wir monatlich zur Verfügung haben, sondern wie die Vorteile unterm Strich aussehen – also nach der Einkommenssteuererklärung.) Ist das richtig verstanden?

Zu meiner zweiten Frage konnte ich keine Antwort entdecken. Ich nehme doch an, dass sich hier das Ehegattensplitting bemerkbar machen würde. Wie stark ungefähr?

Vielen Dank und freundliche Grüße

Rückantwort
Sehr geehrter Fragesteller,

stimmt genau. Bei den Steuerklassen 4/4 haben Sie keine finanziellen Vorteile von der Heirat.

Um insgesamt einen Vorteil zu erlangen ist es erforderlich, dass derjenige der das Elterngeld für 12 Monate erhält, vorher ein höheres Nettoeinkommen erzielt. Dies ist nur möglich mit Steuerklasse 3. Deshalb sollte Ihre Frau erstmal Steuerklasse 3 nehmen.

Ich habe meine ursprüngliche Antwort nochmal überarbeitet, nachdem mir aufgefallen war, dass ich die zweite Frage noch nicht beantwortet habe. Sollten die Angaben nicht genügen, bitte ich um eine kurze Email.

Mit freundlichen Grüßen

Wander
Steuerberater